Retención de impuestos en ventas: guía práctica para emprendedores

La retención de impuestos en ventas es una obligación fiscal que aplica cuando vendes por internet a través de herramientas como el catálogo digital de Clip. 

Si no tienes tu RFC registrado en la sección de Facturas (en la app o en el Panel de Clip), se te retendrá Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA) en tus operaciones de venta en línea del catálogo. Esta retención solo aplica a esas ventas específicas del catálogo digital, no a todas las transacciones de tu cuenta.

¿Qué es una retención y a quiénes alcanza?

Una retención es el dinero que se capta y entrega al SAT como impuesto a pagar por un ingreso o actividad económica. Clip funge como agente recaudador y, por ley, debe retener un porcentaje de tus ingresos de ventas en línea para informar a la autoridad. Puedes descargar un certificado mensual con el detalle de lo retenido y usarlo en tus declaraciones.

Esta medida aplica a comercios que operan como personas físicas. Si eres persona moral con RFC cargado en tu cuenta Clip, no te impacta. Además, si vendes en línea estás dentro del universo de impuestos en comercio electrónico y es clave conocer tus obligaciones para evitar contingencias.

¿Cuál es el porcentaje de retenciones por venta?

Clip debe retener a personas físicas por cada venta del catálogo digital, según si registraron su RFC o no:

• Persona moral con RFC: no aplica retención.
  
  
• Persona física con RFC: 8% de IVA y 1% de ISR.
  
  
• Persona física sin RFC: 16% de IVA y 20% de ISR.
  
  

El cálculo se hace sobre el precio sin IVA (precio público / 1.16). Este esquema es parte de la retención fiscal que ayuda a formalizar la actividad y simplificar el cumplimiento.

Reglas

Estas reglas se aplican únicamente a las ventas en línea hechas desde el catálogo digital de Clip. Para decidir cuándo retener, se identifica si la venta provino del catálogo y el tipo de contribuyente (persona física o moral) y si tiene RFC cargado. Así se garantiza que los impuestos por ventas se retengan solo cuando corresponde y con los porcentajes correctos. 

Si además administras tu negocio con una terminal portátil para inventarios, te resultará más sencillo conciliar existencias con tus reportes de ventas y asegurar que las retenciones queden correctamente registradas.

¿Cómo aprovechar Clip para operar en orden?

Además de activar tu catálogo y cargar tu RFC, puedes apoyarte en soluciones de cobro y gestión que te facilitan el cumplimiento. Dispositivos de cobro con herramientas de inventario, reportes y administración te ayudan a centralizar información clave para tus declaraciones y para una operación más eficiente.

¿Cómo ingreso mi RFC en la plataforma?

Cuando actives la venta en línea del catálogo digital, el sistema te pedirá tus datos fiscales. Ahí podrás indicar si eres persona física o moral y capturar tu RFC (asegúrate de que coincida con los datos de tu cuenta CLABE). Esto ayuda a que las retenciones —cuando apliquen— se calculen correctamente y a que tus comprobantes queden listos para presentarlos ante el SAT.

¿Cómo calculo la retención de mis ventas?

• Persona física sin RFC
  
  
  
  • (Precio público/1.16) * 0.16 = retención de IVA
    
    
  • (Precio público/1.16) * 0.20 = retención de ISR
    
    
• Persona física con RFC
  
  
  
  • (Precio público/1.16) * 0.08 = retención de IVA
    
    
  • (Precio público/1.16) * 0.01 = retención de ISR
    
    

Si eres persona moral, no hay retención en el catálogo digital.

Ejemplo

• Persona física sin RFC
  
  
  
  • Precio público: $100.00
    
    
  • Precio sin IVA: $86.21 (100/1.16)
    
    
  • Retención IVA: $13.79 (16% del precio sin IVA)
    
    
  • Retención ISR: $17.24 (20% del precio sin IVA)
    
    
  • Comisión Clip + IVA: $4.18 (3.6% + IVA, sobre precio público)
    
    
  • Depósito final: $64.79
    
    
• Persona física con RFC
  
  
  
  • Precio público: $100.00
    
    
  • Precio sin IVA: $86.21
    
    
  • Retención IVA: $6.90 (8% del precio sin IVA)
    
    
  • Retención ISR: $0.86 (1% del precio sin IVA)
    
    
  • Comisión Clip + IVA: $4.18
    
    
  • Depósito final: $88.07
    
    

¿Dónde puedo ver las retenciones a mis ventas?

Puedes revisar las retenciones en los reportes por venta del catálogo digital, los reportes de transacciones, y en los reportes diarios y mensuales descargables. Estos documentos son útiles para tu contabilidad y para llevar las finanzas de un negocio con mayor claridad mes a mes.

¿Puedo vender en internet y evitar el pago de impuestos?

No. Las ventas en línea operan como cualquier negocio y deben cumplir la normativa del SAT y la SHCP. De hecho, la autoridad cruza información de declaraciones y depósitos bancarios. Por eso, conviene mantener controles, emitir comprobantes y apoyarte en herramientas de gestión de Clip para simplificar el cumplimiento. 

En resumen, comprender y aplicar la retención de impuestos en ventas te ayuda a operar en regla y a crecer de forma sostenible.

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